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quinta-feira, 26 de novembro de 2009

Modelo de Plano de Contas Financeiro

Segue abaixo um modelo simples que criei de Plano de Contas Financeiro, também conhecido como Plano de Contas de Tesouraria. Este modelo é extremamente útil para que o gerenciamento de fluxo de caixa ocorra de maneira eficaz.


ENTRADAS

SAÍDAS

Recebido de Clientes

Saídas Industriais

Recebido em cheque ou dinheiro

Fornecedores Nacionais

Recebido de cartões de crédito

Fornecedores Internacionais

Recebido em cheques pré-datados

Despesas de Importação

Recebido de Vendas a prazo

Outros

Diversos

Saídas Comerciais

Outras Entradas Operacionais

Comissões

Dividendos Recebidos

Propagandas e promoções

Juros de Aplicações

Fretes

Outros

Despesas de viagens

Entradas Patrimoniais

Outros

Venda de participações

Saídas Administrativas

Venda de imobilizado

Água e esgoto

Outros

Luz

Entradas Diversas

Telefone

Reembolso

Material de Escritório

Devoluções

Material de Limpeza

Indenizações

Manuntenção de equipamentos

Outros

Manuntenção de imobilizado

Seguros

Outros

Despesas de Pessoal

Honorários

Folha de pagamento

Adiantamento

Recisões

Assistência médica

Refeições

Vale-transporte

Seguro de vida em grupo

INSS

FGTS

IRRF

Uniformes e materiais de proteção

Outros

Serviços Terceirizados

Advogados

Auditorias

Serviços técnicos

Outros

Saídas Financeiras

Juros sobre empréstimos

Amortização

Tarifas bancárias

Outros

Impostos e Taxas

ICMS

IPI

PIS

Cofins

IRPJ

Contribuição Social

IPTU

ISS

Outros

Saídas de Veículos

Combustível

Manuntenções diversas

Seguros

IPVA

Multas

Outros

Saídas Patrimoniais

Dividendos

Compra de Imobilizado

Leasing

Outros

Saídas Diversas

Diversas


Dependendo do porte e das necessidades de sua empresa, você poderá incluir ou excluir algumas contas.


Atencisoamente,


Márisson Fraga.



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